Skat & Fradrag
AM-bidrag
AM-bidrag (arbejdsmarkedsbidrag) er 8 % af din bruttoindkomst og trækkes før alle andre skatter. Alle lønmodtagere og selvstændige betaler det. Det bruges til at finansiere dagpenge, efterløn og andre arbejdsmarkedsordninger.
Eksempel: Tjener du 500.000 kr. brutto, betaler du 40.000 kr. i AM-bidrag. Din skattepligtige indkomst er derefter 460.000 kr., som alle øvrige skatter beregnes på grundlag af.
Skattereformen 2026 — 4 skattesatser
Fra 2026 ændres den danske indkomstskat markant. Den gamle topskattemodel erstattes af et system med fire progressive satser. Det betyder, at flere indtægtsgrupper påvirkes — og at det kan betale sig at optimere sin skattepligtige indkomst.
Bundskat
Grundsatsen på 12,08 % beregnes af din indkomst efter personfradrag (54.100 kr.) og beskæftigelsesfradrag. Alle lønmodtagere betaler bundskat.
Mellemskat
7,5 % på den del af din skattepligtige indkomst, der overstiger 641.200 kr. Mellemskatten er ny i 2026 og rammer indkomster, der tidligere kun betalte bundskat.
Topskat
15 % på den del af din skattepligtige indkomst, der overstiger 777.900 kr. Topskatten kendes fra det gamle system, men grænsen er justeret.
Top-topskat
20 % på den del af din skattepligtige indkomst, der overstiger 2.592.700 kr. Top-topskatten er helt ny og rammer de allerhøjeste indkomster.
Kommuneskat
Kommuneskatten varierer fra kommune til kommune — typisk mellem 23 % og 27 %. Den beregnes af din indkomst efter personfradrag og beskæftigelsesfradrag. Derudover betaler du sundhedsbidrag som en del af kommuneskatten.
Du kan se din kommuneskatteprocent på din forskudsopgørelse eller på skat.dk. Kommuneskatten er ofte den største enkeltstående skat, du betaler.
Almindelige fradrag og estimerede besparelser
Personfradrag (54.100 kr.)
Personfradraget er det beløb, du kan tjene skattefrit. Det fratrækkes automatisk og gælder for alle — du behøver ikke gøre noget aktivt.
Beskæftigelsesfradrag (maks. 63.300 kr.)
Beskæftigelsesfradraget er 12,75 % af din lønindkomst efter AM-bidrag, med et loft på 63.300 kr. Det beregnes automatisk og reducerer din skattepligtige indkomst.
Rentefradrag
Renter på lån (realkredit, SU-lån, billån mv.) kan fratrækkes. Fradragsværdien er ca. 25-33 % afhængigt af din samlede renteudgift og kommune. Et rentefradrag på 50.000 kr. sparer dig typisk 12.500-16.500 kr. i skat.
Befordringsfradrag
Har du mere end 24 km til arbejde (hver vej), kan du få befordringsfradrag. Satsen er 2,28 kr./km for de første 120 km og 1,14 kr./km derover. Fradraget beregnes for den korteste vej, uanset transportform.
Håndværkerfradrag (9.000 kr./person)
Du kan fratrække op til 9.000 kr. pr. person for arbejdsløn til grønne renoveringer og energiforbedringer i din bolig. Kun arbejdsløn — ikke materialer.
Servicefradrag (18.300 kr./person)
Du kan fratrække op til 18.300 kr. pr. person for husholdningstjenester som rengøring, vinduespudsning, havearbejde og børnepasning.
Fagforeningskontingent (maks. 7.000 kr.)
Du kan fratrække op til 7.000 kr. i fagforeningskontingent og bidrag til A-kasse. Fradraget reducerer din skattepligtige indkomst.
Kirkeskat (0,4-1,3 % besparelse)
Er du medlem af folkekirken, betaler du kirkeskat (0,4-1,3 % afhængigt af kommune). Melder du dig ud, sparer du dette beløb. Ved en indkomst på 500.000 kr. kan det betyde en besparelse på 2.000-6.500 kr. årligt.
Forskudsopgørelsen
Forskudsopgørelsen er SKAT's estimat af din indkomst og dine fradrag for det kommende år. Den bestemmer, hvor meget skat der trækkes af din løn hver måned.
Du bør gennemgå din forskudsopgørelse hvert år — ideelt i november-december. Hvis dine oplysninger er forkerte, risikerer du enten restskat (med renter) eller at give staten et rentefrit lån. Tjek især ændringer i indkomst, renteudgifter, befordringsfradrag og fradrag for fagforeningskontingent.
Du kan rette din forskudsopgørelse på skat.dk under "Forskudsopgørelse". Ændringer træder i kraft fra den følgende måned.
Strategiske pensionsindbetalinger
Med de nye 2026-skattetrin kan det være ekstra fordelagtigt at indbetale til pension, hvis du ligger tæt på en grænse. Pensionsindbetalinger til ratepension reducerer din skattepligtige indkomst og kan dermed flytte dig under grænsen for mellemskat (641.200 kr.) eller topskat (777.900 kr.).
Eksempel: Hvis din skattepligtige indkomst er 660.000 kr., betaler du mellemskat af 18.800 kr. Ved at indbetale 20.000 kr. ekstra til ratepension slipper du helt for mellemskatten — en besparelse på ca. 1.410 kr. oven i det normale fradrag for pensionsindbetalingen.
Skatteberegner
Beregn din omtrentlige nettoløn baseret på 2026-skattereglerne. Indtast din bruttoløn og se, hvordan skatten fordeler sig.
Fradragstjekliste
Markér de fradrag, der gælder for dig, og se din estimerede årlige besparelse. Besparelsen afhænger af din marginale skattesats.
12,75 % af lønindkomst, maks. 63.300 kr. — beregnes automatisk.
Indtast dine årlige renteudgifter (realkredit, billån, SU-lån mv.).
Indtast antal km til arbejde (én vej). Gælder over 24 km.
Op til 9.000 kr./person for grønne renoveringer (kun arbejdsløn).
Op til 18.300 kr./person for husholdningstjenester.
Op til 7.000 kr. for fagforening og A-kasse.
Spar 0,4-1,3 % af din indkomst ved at melde dig ud af folkekirken.